什么是 W-8BEN 表格？何时需要领取？
Posted: Thu Dec 05, 2024 6:44 am
无论您是从国外聘请远程员工还是在全球范围内外包工作，了解需要收集哪些税务表格都至关重要。您可能熟悉从美国承包商那里收集 W-9 表格，但对于大多数外国工人来说，只有一种 W-8 表格就可以了。
本文将解释什么是 W-8BEN 表格、谁需要提交它们以及需要哪个版本。
什么是 W-8BEN 表格？
W-8BEN 表格（通常简称为 W-8）是外国个人或实体向支付工资的美国企业提交的 IRS 表格。这些表格可证明工人的外国身份，这会影响他们的预扣税率或使他们有资格获得预扣税豁免。
W-8 通过要求外国人提供以下信息来验证其居住国：
外国地位
永久地址
美国税务识别号（如果有）
外国税务识别号
这些表格还可以让外国工人申请任何税收协定福利，即国家之间为避免双重征税而达成的协议。
为什么需要收集美国境外工人的 W-8BEN？
一般而言，收集 W-8BEN 表格是为了让您的员工有资格享受较低的预扣税率，或 马耳他电话号码表 免除独立承包商的预扣税。从美国来源赚取收入的外国个人或企业必须填写 W-8 表格才能做到这一点。
在正常工资发放情况下，员工的工资单上会扣除标准的联邦所得税。但是，“非居民外国人”和实体可能对其美国来源的收入有不同的税率。（“非居民外国人”是指非美国公民且在税收方面不被视为美国居民的人。）
如果未能提供 W-8 表格，所有美国来源的收入将被征收 30% 的预扣税率，无论工人是否有资格享受较低的税率。
W-8 表格还可以防止备用预扣税，即如果您的员工未能提供正确的纳税人识别号 (TIN)，则从付款中额外预扣 28% 的税款。即使标准预扣税已经超过 28%，这也适用。
请注意，这些表格不作为所得税申报表。它们也不提交给国税局。它们只是帮助您的工资部门确定从支付给外国个人或实体的款项中扣除多少所得税——或者是否扣除任何所得税。
您应该向驻外员工和独立承包商索取哪份 W-8BEN 税务表
需要注意的是，具体情况可能需要咨询税务或薪资专家。 但一般来说，向外国承包商或雇员索取哪种 W-8BEN 表格通常很简单：对于个人，是 W-8BEN 表格，但如果他们注册为企业，则是 W-8BEN-E 表格。
W-8BEN 表格
W-8BEN 表格
W-8BEN 表格“美国税收预扣和报告受益所有人外国身份证明（个人）”供外国个人用于以下目的：
核实其非居民外国人或非美国公民的身份
声称他们是提交表格的收入的实际受益人
申请与降低预扣税率或免除预扣税相关的任何适用税收协定优惠
因此，例如，如果您雇用一名来自阿根廷的远程会计师，您会要求他们在开始为您工作之前填写 W-8BEN。
此表格不适用于作为企业运营的独立承包商；他们应该使用 W-8BEN-E 表格，我们将在下文介绍。
表格 W-8BEN-E
表格 W-8BEN-E
W-8BEN-E 表格，即“美国税收预扣和报告（实体）实际受益所有人身份证明”，由外国“实体”（即企业）使用，用于：
证明他们不是美国实体
声称他们是提交表格的收入的实际受益人
作为与美国有所得税协定的外国居民，申请降低税率或免除预扣税
例如，如果您将工作外包给在墨西哥以企业形式运营的承包商，他们就需要填写并提交 W-8BEN-E，而不是针对个人的 W-8BEN。
哪里可以找到 W-8BEN 表格
W-8 表格可直接从 IRS 网站获取。每份表格及其说明均以 PDF 文件形式提供。以下是表格的直接链接：
W-8BEN
W-8BEN-E
以及他们的具体指示：
W-8BEN
W-8BEN-E
W-8BEN 表格中包含什么？
填写 W-8 表格所需的信息通常包括：
身份信息：包括承包商的姓名、国籍、永久居住地址和邮寄地址。
税务识别号 (TIN)：美国 TIN（如果有的话，例如社会安全号码）或外国 TIN（其本国的税务识别号）。
申请税收协定优惠：如果他们居住在与美国有税收协定的国家，则需要出于税务目的确定其居住国，以便申请可能提供的任何协定优惠。可能还需要提供有关收入类型和相关条约条款的具体信息。
受益所有人的类型：就业状况，例如个人、公司、复杂信托或简单信托。
每种 W-8 表格要求的信息略有不同，具体取决于其涵盖的具体情况。您可以建议您的员工参考表格说明，以确保提供所有必要的信息。
最后的想法
处理复杂的税法，尤其是在处理国际远程工作者时，可能会让人感到畏惧——但其实没必要。这不应该让你放弃探索远程招聘。聘用国际远程人才的好处实在是太诱人了！
如果您与Near等招聘合作伙伴合作寻找远程国际员工，他们通常会确保收集相关的 W-8 表格。我们当然会将这项任务从客户手中解放出来。
如果您想讨论我们如何使从国外招聘远程工作者变得像在美国境内招聘一样简单，同时节省 30-70% 的工资，请立即预约免费咨询电话。
关于 W-8 表格的常见问题解答
我需要将收集的 W-8 表格提交给 IRS 吗？
不。您不需要向国税局提交这些表格。这些表格是为您作为雇主提供的，以便您获得所需的信息，以便从您的外国工人和承包商那里扣除正确的税额（可能根本不需要）。
W-8BEN 表格是强制性的吗？
W-8 表格并非普遍强制要求，但如果外国个人或实体从美国获得收入，通常必须填写 W-8 表格。该表格用于证明非美国身份，并可帮助工人获得减免预扣税的资格。
W-8BEN 表格的有效期是多长？
W-8 BEN 表格通常有效期为三年。但是，如果在此期间任何信息发生变化，您的工作人员应提交一份新表格。
如果未提交 W-8BEN 表格会发生什么情况？
如果没有 W-8 表格，美国来源收入可能会被征收 30% 的一般预扣税。这可能会导致预扣的税款超过必要数额。
W-8BEN 和 W-9 表格有什么区别？
W-8 表格适用于非美国公民，他们在纳税时不被视为美国居民，并且收入来自美国。该表格用于申报其外国身份并申请任何适用的条约优惠。另一方面，美国公民和美国永久居民使用 W-9 表格向向他们支付收入的实体提供纳税人识别号 (TIN)。
双重国籍者是否需要提交 W-8 或 W-9 表格？
双重国籍者是美国公民，因此通常需要提交 W-9 表格，而不是 W-8 表格。
然而，可能存在特殊情况，因此最好咨询法律或税务专业人士，针对每种具体情况获得最佳建议。
什么是 W-8ECI、W-8EXP 和 W-8IMY 表格？
与更常用的 W-8BEN 和 W-8BEN-E 表格相比，W-8ECI 表格、W-8EXP 表格和 W-8IMY 表格适用于与美国商业或享有特殊税收待遇的特定实体（例如外国政府）有更密切联系的特定情况。这些表格不是您在雇用个人时通常使用的表格。
以下是这三种形式的概述：
W-8ECI 表格– “外国人声称其收入与美国境内的贸易或业务有实际关联的证明”供外国个人或实体使用，他们声称其从美国来源获得的收入与美国境内的贸易或业务有实际关联。实际关联收入 (ECI) 通常需缴纳美国税。
W-8EXP 表格– “外国政府或其他外国组织美国税收预扣证明”供外国政府、国际组织、外国中央银行、外国免税组织和某些外国私人基金会使用。它有助于确定其外国身份，并可能使其有资格减少或免除某些类型的美国来源收入的预扣税。
本文将解释什么是 W-8BEN 表格、谁需要提交它们以及需要哪个版本。
什么是 W-8BEN 表格？
W-8BEN 表格（通常简称为 W-8）是外国个人或实体向支付工资的美国企业提交的 IRS 表格。这些表格可证明工人的外国身份，这会影响他们的预扣税率或使他们有资格获得预扣税豁免。
W-8 通过要求外国人提供以下信息来验证其居住国：
外国地位
永久地址
美国税务识别号（如果有）
外国税务识别号
这些表格还可以让外国工人申请任何税收协定福利，即国家之间为避免双重征税而达成的协议。
为什么需要收集美国境外工人的 W-8BEN？
一般而言，收集 W-8BEN 表格是为了让您的员工有资格享受较低的预扣税率，或 马耳他电话号码表 免除独立承包商的预扣税。从美国来源赚取收入的外国个人或企业必须填写 W-8 表格才能做到这一点。
在正常工资发放情况下，员工的工资单上会扣除标准的联邦所得税。但是，“非居民外国人”和实体可能对其美国来源的收入有不同的税率。（“非居民外国人”是指非美国公民且在税收方面不被视为美国居民的人。）
如果未能提供 W-8 表格，所有美国来源的收入将被征收 30% 的预扣税率，无论工人是否有资格享受较低的税率。
W-8 表格还可以防止备用预扣税，即如果您的员工未能提供正确的纳税人识别号 (TIN)，则从付款中额外预扣 28% 的税款。即使标准预扣税已经超过 28%，这也适用。
请注意，这些表格不作为所得税申报表。它们也不提交给国税局。它们只是帮助您的工资部门确定从支付给外国个人或实体的款项中扣除多少所得税——或者是否扣除任何所得税。
您应该向驻外员工和独立承包商索取哪份 W-8BEN 税务表
需要注意的是，具体情况可能需要咨询税务或薪资专家。 但一般来说，向外国承包商或雇员索取哪种 W-8BEN 表格通常很简单：对于个人，是 W-8BEN 表格，但如果他们注册为企业，则是 W-8BEN-E 表格。
W-8BEN 表格
W-8BEN 表格
W-8BEN 表格“美国税收预扣和报告受益所有人外国身份证明（个人）”供外国个人用于以下目的：
核实其非居民外国人或非美国公民的身份
声称他们是提交表格的收入的实际受益人
申请与降低预扣税率或免除预扣税相关的任何适用税收协定优惠
因此，例如，如果您雇用一名来自阿根廷的远程会计师，您会要求他们在开始为您工作之前填写 W-8BEN。
此表格不适用于作为企业运营的独立承包商；他们应该使用 W-8BEN-E 表格，我们将在下文介绍。
表格 W-8BEN-E
表格 W-8BEN-E
W-8BEN-E 表格，即“美国税收预扣和报告（实体）实际受益所有人身份证明”，由外国“实体”（即企业）使用，用于：
证明他们不是美国实体
声称他们是提交表格的收入的实际受益人
作为与美国有所得税协定的外国居民，申请降低税率或免除预扣税
例如，如果您将工作外包给在墨西哥以企业形式运营的承包商，他们就需要填写并提交 W-8BEN-E，而不是针对个人的 W-8BEN。
哪里可以找到 W-8BEN 表格
W-8 表格可直接从 IRS 网站获取。每份表格及其说明均以 PDF 文件形式提供。以下是表格的直接链接：
W-8BEN
W-8BEN-E
以及他们的具体指示：
W-8BEN
W-8BEN-E
W-8BEN 表格中包含什么？
填写 W-8 表格所需的信息通常包括：
身份信息：包括承包商的姓名、国籍、永久居住地址和邮寄地址。
税务识别号 (TIN)：美国 TIN（如果有的话，例如社会安全号码）或外国 TIN（其本国的税务识别号）。
申请税收协定优惠：如果他们居住在与美国有税收协定的国家，则需要出于税务目的确定其居住国，以便申请可能提供的任何协定优惠。可能还需要提供有关收入类型和相关条约条款的具体信息。
受益所有人的类型：就业状况，例如个人、公司、复杂信托或简单信托。
每种 W-8 表格要求的信息略有不同，具体取决于其涵盖的具体情况。您可以建议您的员工参考表格说明，以确保提供所有必要的信息。
最后的想法
处理复杂的税法，尤其是在处理国际远程工作者时，可能会让人感到畏惧——但其实没必要。这不应该让你放弃探索远程招聘。聘用国际远程人才的好处实在是太诱人了！
如果您与Near等招聘合作伙伴合作寻找远程国际员工，他们通常会确保收集相关的 W-8 表格。我们当然会将这项任务从客户手中解放出来。
如果您想讨论我们如何使从国外招聘远程工作者变得像在美国境内招聘一样简单，同时节省 30-70% 的工资，请立即预约免费咨询电话。
关于 W-8 表格的常见问题解答
我需要将收集的 W-8 表格提交给 IRS 吗？
不。您不需要向国税局提交这些表格。这些表格是为您作为雇主提供的，以便您获得所需的信息，以便从您的外国工人和承包商那里扣除正确的税额（可能根本不需要）。
W-8BEN 表格是强制性的吗？
W-8 表格并非普遍强制要求，但如果外国个人或实体从美国获得收入，通常必须填写 W-8 表格。该表格用于证明非美国身份，并可帮助工人获得减免预扣税的资格。
W-8BEN 表格的有效期是多长？
W-8 BEN 表格通常有效期为三年。但是，如果在此期间任何信息发生变化，您的工作人员应提交一份新表格。
如果未提交 W-8BEN 表格会发生什么情况？
如果没有 W-8 表格，美国来源收入可能会被征收 30% 的一般预扣税。这可能会导致预扣的税款超过必要数额。
W-8BEN 和 W-9 表格有什么区别？
W-8 表格适用于非美国公民，他们在纳税时不被视为美国居民，并且收入来自美国。该表格用于申报其外国身份并申请任何适用的条约优惠。另一方面，美国公民和美国永久居民使用 W-9 表格向向他们支付收入的实体提供纳税人识别号 (TIN)。
双重国籍者是否需要提交 W-8 或 W-9 表格？
双重国籍者是美国公民，因此通常需要提交 W-9 表格，而不是 W-8 表格。
然而，可能存在特殊情况，因此最好咨询法律或税务专业人士，针对每种具体情况获得最佳建议。
什么是 W-8ECI、W-8EXP 和 W-8IMY 表格？
与更常用的 W-8BEN 和 W-8BEN-E 表格相比，W-8ECI 表格、W-8EXP 表格和 W-8IMY 表格适用于与美国商业或享有特殊税收待遇的特定实体（例如外国政府）有更密切联系的特定情况。这些表格不是您在雇用个人时通常使用的表格。
以下是这三种形式的概述：
W-8ECI 表格– “外国人声称其收入与美国境内的贸易或业务有实际关联的证明”供外国个人或实体使用，他们声称其从美国来源获得的收入与美国境内的贸易或业务有实际关联。实际关联收入 (ECI) 通常需缴纳美国税。
W-8EXP 表格– “外国政府或其他外国组织美国税收预扣证明”供外国政府、国际组织、外国中央银行、外国免税组织和某些外国私人基金会使用。它有助于确定其外国身份，并可能使其有资格减少或免除某些类型的美国来源收入的预扣税。