财务模型（FM）是一个包含企业收入、成本和利润值的表格。它还允许您识别这些指标之间的联系。
借助此工具，您可以：
确定公司在当前收入和支出水平下将 企业主数据库 获得的利润。
了解如何增加这个数字。
了解某些指标的变化将如何影响企业的财务业绩。让我们假设如果我们实现商品成本降低 5% 会发生什么。
根据收集到的信息做出管理决策。
管理层可以针对这种情况制定任何类型的解决方案：从实施财务模型到关闭企业。当这种方法获得的结果不适合公司所有者并且无法将指标提高到要求的水平时，就会采取最后一种选择。
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财务模型的复杂性可能有所不同，因为它们用于不同的目的。因此，在计算几年的预算和单个项目的框架内时会使用它们。例如，了解净利润将如何随着新服务的出现而变化。
通常，财务模型是在 Excel 和 Google Sheets 中构建的。然而，一些企业有专门的软件来满足这些需求，使他们能够实现特定的目标。微软 Excel 和谷歌
什么是财务模型
由于其灵活性，电子表格与专用软件相比具有优势。它们允许您使用公式对任何场景进行建模和计算，并以最方便的格式自定义结果的显示。
财务模型和商业计划之间的差异
商业计划和财务模型对于解决各种问题是必要的。第一个允许您描述和分析市场、评估风险、准备材料和营销项目等。第二个使您可以考虑事件发展的不同场景，计算每个场景的关键指标，并确定业务价值将是最有效的。
通常，财务模型足以在初始阶段了解该业务是否值得开展。一旦您开业，您就可以使用此工具来跟踪绩效并选择实现最大结果的方法。
为什么公司需要财务模型？
决定企业成功的关键标准之一是利润。许多企业家无法说出自己到年底会赚多少钱，因为他们确信无法计划，因为他们不知道明天会发生什么。
财务模型允许您预测业务的未来并确定：
本年度的收入和利润；
盈亏平衡点，即公司产品的数量，通过销售该产品可以实现盈亏平衡；
对利润有多重影响的关键指标——可能包括网站转化率、流量、平均账单等。
在多种情况下，财务模型是必要的：
它可以让您准确评估新企业的成功程度。当有资金、有想法但在某个领域没有经验时，他们就会诉诸它。基于财务模型的数据，更容易选择合适的经营方案，调整价格和指标，以保证经营的盈利能力。
可以规划利润，确定已进入市场的业务的主要增长点和瓶颈。使用这个模型，您可以了解造成损失的原因，在这种情况下，关闭公司更为明智。
让您的利润增加10倍：您必须跟踪的5个关键指标
亚历山大·库列绍夫
亚历山大·库列绍夫
销售发电机有限责任公司总经理
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在与300多个互联网项目合作之后，我可以保证：每周监控这些指标，你的公司不仅会生存，而且利润会增加10倍！
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谁应该开发财务模型？
财务模型的构建可以由不同的人进行：
如果公司是新开的，没有复杂的流程，并且可以手动收集收入和成本信息，则 业主承担此功能。
财务总监——如果企业平均月收入超过300万卢布，团队雇用人数超过15人，每月工资支出超过70万卢布。这些指标都表明业务流程相当复杂。这意味着，为了快速接收报告并根据报告做出进一步的业务管理决策，必须有一名财务总监。
反危机财务管理的9个阶段
金融模型的主要类型
完整的财务模型的结构包括三个较小的计划或预算。这是一份现金流量文件，也称为BDDS或现金流量（来自英文“cash flow”）。这还包括损益预算 (P&L)。第三个模型是资产负债表或“资产负债表”。
最常见的是，公司创建BDDS，它被指定为狭义的财务模型。这个预算是最容易理解的，可以通过企业的账目和收银机的变化来直观地看到。它用于预测流动性。
对于商人来说，了解公司是否有资金支付每个预测期内的租金、税款、向供应商付款和收益非常重要。本预算的另一个重要任务是企业最终现金流量的形成。在此基础上，计算财务模型中投资绩效的关键指标，即IRR和NPV——稍后将对此进行讨论。
第二个文件，损益预算或应计预算，不是在付款之日创建的，而是在债务发生或偿还时创建的。比方说，在销售您的产品时，您要求预付款或立即订阅您的服务。然后收入将显示在BDDS中，只有客户收到产品后收入才能记录在P&L中。如果我们谈论的是订阅，那么每年付款的 1/12 将计入每月收入。
现金流量和应计费用之间的主要差异可以通过不同时期的资金流量及其权利的分布来解释。例如，您收到工作预付款、获得服务的机会，或者您期望在 90 天内收到您提供的商品的款项。这种情况也出现在工资方面：工资是在一月份计算的，在二月份支付的。税收也会发生同样的情况，因为税收是在评估期限到期后确定和转移的。折旧也出现了类似的情况，其中固定资产立即支付，并根据其预期使用寿命部分接受费用。
金融模型的主要类型
财务模型中考虑的所有上述示例都会导致现金流量指标和应计费用之间存在相当大的差异。对于快速增长并以年度订阅模式销售 SaaS 的企业来说尤其如此。损益表衡量公司的运营效率，而不是简单地产生现金。
事实是，公司可以收到大量预付款，并承诺在年底向销售专家提供奖金，并且只需要在明年纳税。尽管业务无利可图，但现金流可能看起来不错。另一项损益任务是所得税规划。
前两种预算之间的差额以及它们的总行（即现金余额和损益）将转入资产负债表。它们影响应收账款和应付账款，即企业为弥补现金缺口而发放的贷款金额。财务模型中的资产负债表可让您确定企业短期和长期的可持续性、偿还债务所需的时间以及股东最终将收到的金额。
对于一家新公司来说，现金流量预算就足够了，只要其财务模型中的付款条件和产品销售之间不存在重大偏差，如认购示例所示。也不应该推迟向员工发放大笔奖金。
